一、引言

　　集团财务管理软件是以集团总部为核心，对所控制的下属单位，从财务层面进行统筹规划与管理的软件产品。根据应用的需求，集团财务管理软件既可以是一个相对独立的管理系统，围绕各个单位的财务管理部门进行统筹规划，形成统一的财务管理目标；同时又可以是一个开放的管理体系，对集团内部的经营活动进行基本的价值反映。集团财务软件的关键价值在于对集团整体的发展提供数据分析和决策支持，让集团管理层准确地掌握集团所处的财务状态或地位，同时满足对市场反应迅速和降低运行成本的要求。集团财务软件系统测试是保障集团业务运营的重要手段之一，根据我们的经验，我们将从功能、业务流程、性能和接口这几个方面对集团财务软件系统进行重点分析。

　　二、功能测试重点分析

　　功能测试是对系统的所有功能模块和功能点进行测试，测试系统的功能是否满足用户需求。资金管理、财务会计核算、预算控制、报表和银企直连子系统基本涵盖了集团财务软件系统绝大多数功能。因此，我们将从资金管理、财务会计核算、预算控制、报表和银企直连这几个方面来分析集团财务软件功能测试的重点内容。

　　1.资金管理

　　资金管理的目标是防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取大收益。其中包括资金监控（资金的存量、流量和流向）和资金结算。资金管理的主要业务描述为：系统对原始数据进行采集和统计分析，形成清算数据，结算系统导入清算数据，按照费用类别向公司开账，收到公司的付款后，向收款单位付款，同时收取手续费，计算汇兑损益。

　　根据以上对资金管理业务流程和模块功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，资金管理模块的功能测试重点包括以下内容：活期存款、定期存款、贷款、利息、总账类、财务公司付款和资金归集。

　　2.财务会计核算

　　会计核算是以货币为计量单位，运用专门的会计方法，对生产经营活动或者预算执行过程及其结果进行连续、系统、全面地记录、计算和分析，定期编制并提供财务会计报告和其他一系列内部管理所需的会计资料，为作出经营决策和宏观经济管理提供依据的一项会计活动。其中包括总账、应收和应付系统。财务会计核算的主要业务描述为：与资金结算、收付管理、融资管理模块无缝衔接，可通过会计平台自动生成凭证，供会计人员审核记账。

　　根据以上对财务会计核算业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，财务会计核算模块的功能测试重点包括以下内容：总账—期初余额、凭证管理、财务折算、账簿、集团对账、期末处理、错帐调整、往来核销、报表；应付管理—期初余额、日常业务、账表查询、统计分析、报表；应收管理—期初余额、日常业务、账表查询、统计分析、报表。

　　3.预算控制

　　与非集团企业不同的是，集团企业内部之间由许多具有独立法人资格的企业组成，各独立企业应当独立地编制其全面预算。因此，集团企业全面预算是由各子孙公司的独立的全面预算组成的一个预算系统，母公司的全面预算是所有子孙公司独立的全面预算的整合，但不是简单相加。其中包括预算编制、控制预警、预算分析和预算执行。预算控制的主要业务描述为：系统设置—基础设置—场景设置—预算编制—控制预警—预算执行—预算分析。

　　根据以上对预算控制业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，预算控制模块的功能测试重点包括以下内容：预算编制、控制预警、预算分析和预算执行。

　　4.报表

　　所谓报表集中是集团企业合并汇总报表的过程和流程。合并报表模块满足目前会计准则的标准，适应大多数企业集团会计核算的要求，在集团各成员企业分别进行会计核算并提供会计报表的基础上，自动、准确地完成企业集团各类会计报表和管理报表的汇总和合并。其中包括投资数据管理、外币折算、合并范围管理和对账及对账数据查询等。

　　根据以上对报表业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，报表模块的功能测试重点包括以下内容：投资数据管理、外币折算、合并范围管理、个别报表调整、对账及对账数据查询、合并报表生成及查询、分布报告。