一般控制

一般控制是保证计算机信息系统能够以持续、正确的方式运行的政策与程序，包括数据中心运营、系统软件获取与维护、访问安全、应用系统开发和维护等内容。一般控制能对通过编程实现的应用系统控制机能提供支持，一般控制有时也称为一般计算机控制和信息技术控制。一般控制过程主要包括：

安全管理

应用系统变更控制

数据管理

灾难恢复

数据中心运营

问题管理

资产管理

应用控制

应用控制是为保证业务过程的正常运行，而设计在应用系统中控制措施，以防止和检测错误的和非授权的交易，保证交易处理的完整性、准确性、合法性及适当授权。一般在应用系统中的以下环节建立应用控制：

进行计算时;

实施数据合法性验证和编辑检查时;

与其他系统有数据接口时;

管理层需要依靠应用系统进行完整、准确的排序、汇总和报告关键信息时;

限制对交易和数据访问时。

IT风险管理的过程也类似于企业风险的过程，主要有以下风险识别、风险分析、风险处理、风险监督、风险报告及改进的过程：

以上三个层次的IT风险管理，在组织中可以分阶段地通过一个个的IT风险控制项目，例如COBIT、ISMS、ITSM、BCP、CMMI等进行实施，也可以选择其中的某些过程进行整合后实施。

 对于所建立IT内部控制措施是否能有效地控制风险，还需要通过第三方对组织内部措施的有效性进行独立审计，出具审计报告，以证明内部控制措施完备性。

以上过程是许多上市公司在建立符合萨班斯法要求的IT风险控制框架时的主要方法，这种方法的主要优点是把IT风险放在企业风险的高度进行管理，容易得到管理层的理解与支持，涉及的风险较全面，控制与改进的方法较完备。缺点是控制的粒度还较粗，还不能适当对IT进行精细控制的要求。